创业税务:大学生创业有哪些税收优惠

1.大学生创业有哪些税收优惠

根据财务部、国家税务总局发布的《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》，明确自主创业的毕业生从毕业年度起可享受三年税收减免的优惠政策。高校毕业生自主创业政策的具体内容是，自主创业税收政策”

2.创业，国家在税务这方面有什么优惠政策吗

是大学生自主创业？不同地域优惠政策也不相同首先介绍一下通用的1、免费进行创业培训：我国很多地市正在建立满足城乡各类劳动者创业的创业培训体系，逐步将所有有创业愿望和培训需求的劳动者纳入创业培训。对参加创业培训的创业者，按有关政策规定，给予职业培训补贴。对领取失业保险金人员参加创业培训的，其按规定享受的职业培训补贴由失业保险基金支付。创业培训补贴逐步纳入职业技能培训补贴，2、优先安排创业场地：按照法律、法规规定的条件、程序和合同约定，政府允许创业者将家庭住所、租借房、临时商业用房等作为创业经营场所，尽可能地让创业者在创业过程中降低成本。各级政府及其国土、规划、城管等有关部门统筹安排劳动者创业所需的生产经营场地，搞好基础设施及配套建设，优先保障创业场地。3、信贷政策大力支持创业：根据《就业促进法》的规定，登记失业人员、残疾人、退役士兵以及毕业2年以内的普通高校毕业生，均可按规定程序向经办金融机构申请小额担保贷款。经办金融机构对个人新发放的小额担保贷款最高额度由最初的2万元提高到5万元，妇联已经把妇女创业贷款提高到8万元，对符合条件的劳动密集型小企业的贷款最高额度由不超过100万元提高到不超过200万元。中央财政综合考虑各地财政部门当年小额贷款担保基金的增长和代偿情况等因素，每年从小额担保贷款贴息资金中安排一定比例的资金，用于对地方财政部门小额担保基金的奖补和小额担保贷款工作业绩突出的经办金融机构、担保机构、信用社区等单位的经费补助。4、减免行政收费：国家出台了很多关于税费减免的政策。自其在工商部门首次注册登记之日起3年内免收管理类、登记类和证照类等有关行政事业性收费。减免费项目包括中央和地方两个方面：法律、行政法规规定的收费项目，国务院以及财政部、发展改革委批准设立的收费项目。工商部门收取的个体工商户注册登记费（包括开业登记、变更登记、补换营业执照及营业执照副本）、个体工商户管理费、集贸市场管理费、经济合同鉴证费、经济合同示范文本工本费。5、创业税收大力减免：为了鼓励更多的劳动者成为创业者，国家提高了所有个人纳税人的增值税、营业税起征点。国家规定持《再就业优惠证》人员从事个体经营的，按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。国务院关于促进中小企业发展的若干意见中对新办中小企业所得税减半征收，然后以北京为例详细介绍北京的创业扶持政策可以大致分为四个类型，一、人才类在人才类的政策非常明显的体现了北京市对于创新创业的引导——年轻化、国际化和高端化，这方面的政策以资金奖励外加人才生活福利为主。1、年轻化北京市—北京高校大学生就业创业扶持，不超过20万元的支持中关村—雏鹰人才，奖励优质的青年创业者（30周岁以下的英才~），中关村—高等学校科技人员和学生科技创业专项，2、国际化北京市—留学人员来京创业启动资金，当然还有免税及其他方面的扶持，中关村—海外人才创业企业启动资金，港澳台人才可直接申报，3、高端化北京市—海聚工程，海外高层次人才来京创业和工作，直接资金支持100万元，其他税收和定居方面的优惠暂且不表。比如大兴区是智能机器人、海淀区是智能硬件等。中关村集成电路设计产业—单个企业最高支持不超过500万元，海淀区智能硬件产业—单个企业最高不超过100万元，大兴区智能机器人产业—单个企业最高不超过5000万元，石景山虚拟现实产业—单个企业最高不超过1000万元。

3.创业者在创业前，应该掌握哪些税务知识？

税收优惠政策中也有针对高校毕业生的优惠政策，【享受主体】1.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；2.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；3.毕业年度内高校毕业生。【优惠内容】从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。政策执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。可继续享受至3年期满为止。【享受条件】1.从事个体经营；2.持《就业创业证》（注明“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）。

4.自主创业可享受哪些税收优惠政策

我国的“大众创业万众创新”税收优惠政策中也有针对高校毕业生的优惠政策，如下：【享受主体】1.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；2.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；3.毕业年度内高校毕业生。【优惠内容】从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。政策执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。【享受条件】1.从事个体经营；2.持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）。【政策依据】1.《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2017〕49号）2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）3.《国家税务总局财政部人力资源社会保障部教育部民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告2017年第27号）

5.大学生创业税务问题

这个税前利润20 叫做应纳税所得额，正常情况一般企业纳税按25%税率缴纳企业所得税，不仅仅是按20%税率计算缴纳企业所得税，而且是按应纳税所得额50%计税。也就是20*50%*20%=企业所得税2万。原文如下根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）第一条规定：将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元。

6.创业时哪些行业有税收优惠

我国针对创业就业主要环节和关键领域陆续推出了83项税收优惠措施，一、企业初创期税收优惠企业初创期，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特殊的税收优惠。国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，（一）小微企业税收优惠1.个人增值税起征点政策；2.企业或非企业性单位销售额未超限免征增值税；3.增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税；4.小型微利企业减免企业所得税；5.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧；6.企业免征政府性基金；（二）重点群体创业就业税收优惠7.重点群体创业税收扣减；8.吸纳重点群体就业税收扣减；10.吸纳退役士兵就业企业税收扣减；11.随军家属创业免征增值税；12.随军家属创业免征个人所得税；13.安置随军家属就业的企业免征增值税；14.军队转业干部创业免征增值税；15.自主择业的军队转业干部免征个人所得税；16.安置军队转业干部就业的企业免征增值税；17.残疾人创业免征增值税；18.安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退；19.特殊教育学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退；20.残疾人就业减征个人所得税；（三）创业就业平台税收优惠25.科技企业孵化器（含众创空间）免征增值税；26.符合非营利组织条件的孵化器的收入免征企业所得税；27.科技企业孵化器免征房产税；28.科技企业孵化器免征城镇土地使用税；29.国家大学科技园免征增值税；30.符合非营利组织条件的大学科技园的收入免征企业所得税；（四）对提供资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等给予税收优惠33.创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；34.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；35.公司制创投企业投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；36.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；37.有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；38.天使投资人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；39.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税；40.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税；41.金融企业发放涉农和中小企业贷款按比例计提的贷款扣失准备金企业所得税税前扣除；42.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税；二、企业成长期税收优惠为营造良好的科技创新税收环境，国家出台了一系列税收优惠政策帮助企业不断增强转型升级的动力。对研发费用实施所得税加计扣除政策。新技术企业个人股东分期缴纳个人所得税；57.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳个人所得税；三、企业成熟期税收优惠政策发展壮大有成长性的企业，对高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税。可减按10%的税率征收企业所得税，对自行开发生产的计算机软件产品、集成电路重大项目企业还给予增值税期末留抵税额退税的优惠。（一）高新技术企业税收优惠59.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税：60.高新技术企业职工教育经费税前扣除；61.技术先进型服务企业享受低税率企业所得税；62.技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除；（二）软件企业税收优惠63.软件产业增值税超税负即征即退；64.新办软件企业定期减免企业所得税；65.国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税；66.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产的企业所得税优惠；67.软件企业职工培训费用应纳税所得额扣除；68.企业外购的软件缩短折旧或摊销年限；（三）动漫企业税收优惠69.动漫企业增值税超税负即征即退；（四）集成电路企业税收优惠70.集成电路重大项目增值税留抵税额退税；71.集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税；72.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；73.投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；74.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税；75.投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税；76.新办集成电路设计企业定期减免企业所得税；77.国家规划布局内的集成电路设计企业减按10%的税率征收企业所得税；

7.创业新公司要怎么做账，这些税务知识老板都需要知道

初创创业公司后续主要要维护两个方面的业务，另外一个就是年报业务；现在创业公司大部分以85后、90后为主，许多创业者都没有过税务知识，了解和知晓一些税务知识是创业环节中的重要一环，那公司要怎么做账呢？公司做账是从公司成立单月开始的包括以下内容：公司成立自然年12个月内的记账和凭证管理；税务局规定的定期税务申报；单据由客户快递或发送到公司；公司税务异常提醒。你需要了解的以下税务知识：1.技术入股少缴税很多技术创业者都拥有相应专利，创业者可以将技术作价投入公司，减少投资资金压力；公司可以将其计入无形资产，从而增加成本费用，少缴所得税。2.电子商务行业减免印花税我国目前对电子商务行业同样征收增值税，在供需经济活动中使用电话、计算机联网订货，没有开具书面评论的，有节省印花税的优势。企业申报成功后就应及时缴税，但存款少则可以申请延迟缴税。创业者可以申请延迟缴税的两种情况是：可支配的银行存款不足以致富当期工资，或者致富工资后不足以支付应交税金。4.税务零申报也要申报税务创业之初，公司存在没有税款缴纳的情况，但依然需要按时纳税申报。零申报的程序比较简单，税务机关可每次处以2000元的罚款。5.申办时间很重要创业者在企业成立之后，要时刻关注税收的政策和动态，税务登记时间因政策环境变化会产生不同的优惠政策。6.重设流程少缴税对于很多生产型初创公司，设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。7.申报不能停公司发展到一定阶段后，财务人员会出现变动，由于纳税申报有时间规定，延迟申报一般会罚款2000元。昆明敏通商务信息咨询有限公司建议企业在财务人员申请离职时与其协商，纳税申报完成后在申请离职。下面来介绍下做账是公司需要哪些材料：