销售部报销预支差旅费700元并归还现金200元需要做几张凭证:7.车间管理人员出差，报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金，怎么写会计分录，谢谢大家！

1.7.车间管理人员出差，报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金，怎么写会计分录，谢谢大家！

会计分录：借：制造费用——差旅费 237 库存现金 63贷：其他应收款 300原预支现金分录：借：其他应收款 300贷：现金 300车间管理人员出差费用，应记入”制造费用“，归还的现金记入”库存现金“，并冲减之前已之前已挂账的”其他应收款“，”其他应收款“科目冲减后应无余额。扩展资料：企业应设置“制造费用”账户进行总分类核算。该账户应按不同的生产单位设立明细账，账内按照费用项目设立专栏或专户，分别反映生产单位各项制造费用的发生情况。“制造费用”账户属于成本费用类账户，借方登记归集发生的制造费用，贷方反映制造费用的分配，月末无余额。企业生产单位的制造费用中的其他支出，有水电费、差旅费、运输费、办公费、设计制图费、劳动保护费等。这些支出多数是以银行存款或现金支付，并与产品无直接关系，一般均不单独设置成本项目，应在费用发生时，根据有关的原始凭证逐笔编制记账凭证后计入“制造费用”总账及明细账。参考资料来源：百度百科-制造费用

2.张三出差回来，报销差旅费1000元，原预借1500元，交回剩余现金200元。这笔业务应编制的会计凭证是？

管理费用/应收账款 1500交回的现金应该是500吧实际是这样的 你预支1500 收回的也应该是1500（为什么要这样做呢 人家没问你要收据 问你要收据 你是开给人家1000 还是1500 还是500呢？所以应该是：管理费用1000贷；

3.预支和报销差旅费用相同如何记现金日记账

你出纳只有在收到或支付钱的时候，你才需要做你的现金或银行账的。是不能进行你的任何账务处理的。对方报销的金额等于借款的金额时。

4.关于预支差旅费出纳现金日记账如何登

会计分录：其他应收款 300原预支现金分录：现金 300车间管理人员出差费用，归还的现金记入，库存现金”其他应收款”科目冲减后应无余额“企业应设置”账户进行总分类核算。该账户应按不同的生产单位设立明细账：账内按照费用项目设立专栏或专户“分别反映生产单位各项制造费用的发生情况”账户属于成本费用类账户，借方登记归集发生的制造费用，贷方反映制造费用的分配。月末无余额“企业生产单位的制造费用中的其他支出”有水电费、差旅费、运输费、办公费、设计制图费、劳动保护费等，这些支出多数是以银行存款或现金支付。

5.差旅费报销的会计分录

差旅费报销的会计分录：自己垫付，报销会计分录为：管理费用——差旅费贷：银行存款/库存现金2、借差旅费，其他应收款——借款人贷：银行存款/库存现金报销差旅费，借款不够，管理费用 －差旅费贷：库存现金其他应收款——借款人报销差旅费，借款多余，会计分录为：银行存款管理费用——差旅费贷：其他应收款——借款人差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。扩展资料：企业发生的开办费。

6.预支差旅费时退回多余现金,专用凭证怎么填？

预支差旅费时，库存现金 交回差旅费多余现金，填收款凭证借：管理费用（假设和你拿钱的是管理人员。

7.报销差旅费的会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：管理费用贷：银行存款扩展资料：差旅费报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。