美国税收管理:美国税收政策和中国的有什么不同拜托各位了 3Q

1.美国税收政策和中国的有什么不同拜托各位了 3Q

美国没有起征点之说。美国几乎每个成人都要纳税，但年收入10万美元以上群体所缴纳的税款，占全部个税总额的60%以上。美国是按家庭年收入报税，家庭年收入超过25万美元属于富人。目前的最高税率为35%。美国税法规定了“宽免额”该概念类似于我国个人所得税中的，起征点“免征额“但个人所得税”是和物价的涨幅直接挂钩的”为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降。美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。抚养孩子抵免。勤劳所得税收抵免，托儿费抵免;收养孩子费用抵免，去年每个孩子1.039万美元;高教奖学金抵免，终身学习抵免，每个纳税人最高2000美元等;以上各项每年均按物价指数调整，美国最新报税统计显示。纳税人去年平均获3003美元退税。无论你捐赠什么物品。都是可以退税的，根据美国国内的统计。现在一个家庭的平均年收入为5万美元左右；如果一对夫妇没有孩子，另一人收入2万美元，代扣2000美元(10%)，那么他们2010年报税计算为(美元)，按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元。已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，如果有两个未成年的孩子。全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入，他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。那么抚养他们的父母(监护人)还可以获得儿童抵税金额。

2.美国各级税务部门之间的税务征收管理关系是怎样的

税务机构。虽然各地都有办公室但是基本上都是直接收取的，不存在地级机构收取后上缴这个问题。至于州和郡以及市的税务机构，只是大多数时候收取州税的时候会参考你的联邦税而已，并不是所有项目都纳入联邦税的，一般只有个人收入税，企业收入税等。

3.美国哪个州的税收最低？

应该是俄勒冈州、阿拉斯加州、德拉维州、蒙塔娜州、新罕布什尔州，这5个州的州政府不对任何商品征税，但州内的地方政府(市政府)会征收购物消费税。比如阿拉斯加的地方税最高可达7%，新罕布什尔的地方税最高3％。美国各州免税购物日期为促进消费，美国有些州每年会在特定的日期实行免税政策。在免税日，购买规定类别的商品是完全免税的，美国大多数州对农产品（如蔬菜，处方药只有伊利诺伊州征税。如维他命）除5个免税的州外，宾夕法尼亚等州是免税的；Vermon对$100以下的服装免税。旅游者在美国购物退税美国有两个州允许国外旅游者退税，其中德州还允许美国公民退税，如果你能提供证据证明所购买物品将被带出美国使用。扩展资料美国税收体制一、税收管理体制美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。这种分税制于美国建国初期已开始形成。联邦一级税收的基本法律是1939年制定的《国内收入法典》，税收立法权在参议院和众议院，由财政部提出的税收法律、法令经国会通过，二、税收征管机构美国负责联邦税收法规管理事务的机构，是财政部内所设负责分管税收政策的助理部长办公室。这一部门协助部长、副部长拟订和执行国际税收政策，就税收法案负责同国会联系,对影响税收的经济形势进行分析,为总统的预算咨文提供未来税收的估计，并参与国际税务协定谈判。税收具体征管机构为国内收入局与关税署。国内收入局负责联邦国内税征收及国内收入法案的执行，关税署负责关税征收。国内收入局局长由总统任命，直接向财政部长报告工作。国内收入局在局长领导下设行政与法律两大部门，三位副局长分别领导行政部门的三类工作：主管业务副局长领导对纳税申报的审计与检查、税款征收、监督免税以及在税收犯罪调查中与司法部门合作；主管政策与管理的副局长负责建立长期的财政管理计划，研究处理国内收入署的安全机密，监督税收出版物发行以及雇员培训；主管资料处理的副局长负责处理纳税申报资料，设计信息流通系统，监督检查国内收入局的计算机系统。

4.美国收入多少才需要报税

美国没有起征点之说。美国几乎每个成人都要纳税，但年收入10万美元以上群体所缴纳的税款，占全部个税总额的60%以上。美国是按家庭年收入报税，家庭年收入超过25万美元属于富人。目前的最高税率为35%。比中国低得多。美国税法规定了“宽免额”，该概念类似于我国个人所得税中的“起征点”或“免征额”。但个人所得税“宽免额”不固定。是和物价的涨幅直接挂钩的。为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降，美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。包括：抚养孩子抵免，每个孩子1000美元;勤劳所得税收抵免，托儿费抵免，每个孩子3000美元;收养孩子费用抵免，去年每个孩子1.039万美元;高教奖学金抵免，每个学生1500美元;终身学习抵免，每个纳税人最高2000美元等。以上各项每年均按物价指数调整。美国最新报税统计显示，纳税人去年平均获3003美元退税。在美国，无论你捐赠什么物品，比如衣服、家具等等，都是可以退税的。下面是一个例子；根据美国国内的统计，现在一个家庭的平均年收入为5万美元左右。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元(10%)，另一人收入2万美元，代扣2000美元(10%)。那么他们2010年报税计算为(美元)：全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(2人)=应纳税收入，即50000-11400-(3650×2)=31300。按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。还是以这对夫妇为例，如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入，即50000-11400-(3650×4)=24000。他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母(监护人)还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照奥巴马实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。

5.美国税收比例为什么比中国高

因为高福利的国家税收比例高，而且美国的税种非常多。美国税制是以所得税为主体的税制体系。联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主，此外还有遗产税与赠与税、消费税（包括一般消费税及专项用途消费税）、暴利税、印花税等。美国东北部延伸至中西部北部的这部分区域的州，税收负担非常之重。南方各州税负则友好多了。也有许多税收优惠的地区。美国的税种：1、销售税州政府需要增加财政收入，而充实国库的一个明显方法就是对消费征税。4个免征销售税的州：所有没有所得税的州都有某种形式的销售税。它是美国消费税税率最高的州之一，2、汽油税汽油税是适用于几乎所有人的一个消费领域。每加仑汽油的价格低于0.20美元，每加仑汽油的价格则超过0.50美元。密苏里州、阿拉斯加州和俄克拉荷马州是仅有的三个征税低于联邦政府的州，许多州的征税水平是联邦政府的两倍多。3、遗产税有些税种是比较容易避免的。比如如果你不想为所在州的汽油税支付太多钱，那可以购买一辆更节能的车。如果你想保护你的财产不受遗产税的影响，肯塔基州（KY）以南没有一个州征收遗产税，华盛顿州和俄勒冈州是西部地区唯二征收遗产税的州。4、房产税美国房产税一年一收，按照房产的价值而非价格提取。房产价值不同于房产价格，价值是估值价，成交价往往会高于估值价。房产具有不可再生的稀缺性，如果按照成交价征税，那么大多数不炒房的房东就必须缴纳泡沫虚高带来的那部分税，美国税制结构：关税是由关税署负责的税种。一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。

6.美国的税收情况有哪些税收

联邦税（Federal Tax）联邦税顾名思义就是由联邦政府征收的税负。联邦收入所得税主要用于支付国防开支项目、外交事务开支、执法费用，收入所得税占主要地位。主要是个人收入所得税和社会安全福利保障税，联邦遗产税、礼品税和货物消费税在联邦财政总收入中所占比例则很小。在联邦总税收中，个人收入所得税所占比例为43%，公司收入所得税为10%，其余的4%为遗产税、礼品税和其他税收（见表一）。个人收入所得税（Individual Income Tax）个人收入所得税又称个税，个税的征收原则是“个人收入所得税的缴付方式主要有四种：夫妻联合报税、夫妻分别报税、以家庭户主形式报税和单身个人报税。个人收入主要包括工资、年薪、小费、利息和股息收入、租金、特许使用费、信托、博采、赌博、遗产、年金、赡养费收入、投资收入和商业经营收入等。个人收入所得税采用累进税率制，税率按收入的不同分为10%、15%、25%、28%、33%和35%多个税级档次（见表三）。公司收入所得税（Corporate Income Taxes）公司收入所得税又称公司税，是联邦政府继个税和社会安全福利保障税之后的第三大联邦税进项。均推出针对公司实体的投资鼓励政策，具体体现在税收的优惠措施上。各州的经济发展促进部门欢迎无污染或较少污染、投资金额大、科技含量高、能够为当地提供就业机会和带动一方经济发展的公司实体在营业税、收入所得税、原材料购置税等方面会给以较大优惠的免抵扣额度。投资于制造业、通讯业、仓储分销业、研发、信息处理（如数据、信息、软件等）和旅游业的公司，所提供的每一个工作职位5年内每年可抵免750－4000美元的公司所得税。如投资于港口设施的项目可使进出于佐治亚州境内港口的运输吞吐两大幅增加，且投资金额超过5万美元以上，可申请投资税收优惠，比例为投资金额的1－5％，用于抵免当年应缴的公司所得税，如投资于可回收利用设备、污染控制设备或军品转民品的生产企业，可享受3－8％的税收抵免。投资金额超过100万美元，且支付给当地雇员的工资超过当地平均工资水平，则可享受设立公司总部税收优惠，如国支付给员工的工资超过当地平均工资水平的两倍。则每个岗位每年可抵免5000美元当年该公司的公司所得税，公司用于对所雇佣员工的部分再培训费用可用于抵免当年该公司的公司所得税。公司为雇员购买、建造合格的儿童看护设施和场地所支出的费用也可用于抵免公司所得税，社会安全福利保障和老年保健医疗税（Social Security and Medicare Tax）社会安全福利保障和老年保健医疗税又称社安税或联邦保险捐助法税。该税收入主要用于为退休工人和残疾工人及其抚养人提供福利。税是消费税的一种形式，它是为消费某些特定货物和服务，而征收的税。消费税属于联邦税，联邦消费税收入约占联邦总税收的3.7%，其中燃油税是联邦货物消费税项下最大的税种，其它消费税包括国内民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。征收消费税的目的有些是为了增加收入，如电话服务费和燃油或用于高速公路的建设和道路空气污染的预防和治理。有些则是反映使用该纳税产品对社会形成污染的一种成本，还有些则是对进口商品征税，大多数联邦消费税收入通过信托基金形式用于不同的方面，由于消费税税率对不同收入的消费者是一致的，低收入群体的纳税水平要相对高于高收入群体，因此该税采用递减税制。该税属于联邦税，州税及地方税（State and Local Taxes）美国的联邦税和州税是两个不同的概念。纳税人在报税时，美国各州和地方的税收主要来自交易税（如按从量税或从价税征收的销售税）、收入所得税和财产税。涉及普通公民的税种主要是收入所得税、交易税、房地产税和汽车燃油税。各州可根据本州立法机构制定的有关法律和经济发展水平和税收来源的充裕程度等设立不同的税种和相关税率。生活水平较高的州如美国东北地区州的总体税率水平要高于南部的州，因此该州不但没有州销售税和收入所得税，该州居民在交税后还可以获得部分税收返还的优惠待遇。有些州免征食品、药物的销售税，佛罗里达州免征个人收入所得税，内华达、南达科他、得克萨斯、华盛顿和怀俄明等州则免征个人和公司收入所得税，但可能会征收特许权税或使用税，还有些州规定纳税人可以用所交的某些州税抵扣相同的联邦税（见表五）。2005年美国50个州和哥伦比亚特区的州税和地方税的平均税率负担为10.10%。该基金会基于家庭收入中主要税收之和而算出的2003年各州税率排序资料显示，而阿拉斯加、新罕布什、特拉华、田纳西和阿拉巴马州的税赋最低，应税收入的免、抵、扣税收的免抵扣指的是纳税人在填写年度纳税申报表时，可以依据有关规定将某些开支从其年度应税毛收入中扣除，以形成经调整的应税总收入，再以此为基础进行纳税。每个纳税人的免抵扣金额视其年收入水平和开支性质而各不相同。家庭住房按揭、慈善捐赠、业务开支、被抚养人的数量，以及教育费用支出和子女看护费用等都是可作为影响纳税人税负的变量。部分个人退休账户、个体经营者的退休年金计划、学生贷款利息、赡养费、某些教育费用开支以及搬迁费用等也可依据有关规定从应税总收入中予以扣除。根据1997年税法规定。

7.美国的税收是多少

美国税务分为联邦税和州税，联邦税是公司必须要缴纳的21%，有营业就必须报税，但如果无利润则不需要缴纳。美国有六个免收州所得税的州：还有一些州会收取特许经营税，即使未在实地经营也必须要向州政府缴交，例如加州固定州税800美金；纽约州25美金；