美国 报税 感受:美国买房后如何做好美国个人报税

1.美国买房后如何做好美国个人报税

一确认自己在美国的身份绿卡检定法则持有绿卡即为美国居民。不论实际居住美国或海外，都是税法上的居民。不在美国居住、工作，收入来源亦并非来自美国，仍须向美国如实报税。居留时间法则与移民法不同，若报税年度在美国停留不到31天，若报税年度在美国停留超过31天，在税法上认定为居民。{居留日计算公式：居留日=（当年停留日数*100%）+（去年停留日数*1/6）}有些人员是免于可以获得居留时间法则的豁免之外的，2、持J类（交换访问学者）签证和Q类（赴美参加国际文化交流计划）签证在美任教或受训的人员；*作为美国非居民，仅拥有美国房产，不需要缴纳美国税一般只作为仅持有美国房地产业主的非居民，是不需要缴纳美国的个人所得税。在出售或以其他方式处置美国房产时，才需要缴纳美国所得税。租金收入的税收影响会在下面解释。二美国居民和非居民对来自美国租金收入如何纳美国税？美国居民一般都是全球收入征税，他们需要每年申报一次，并申报租金收入。租金费用可抵租金收入，而租金净收入则按累计税率纳税。非居民收到来自美国的房地产的租金收入一般是需要按总租金收入的30%预扣所得税。它是对承租人或房地产管理公司（如果有涉及）负有扣缴义务，即将扣完30%的税后汇款净额支付给非居民业主。非居民收到的租金收入不需再申报年度所得税申报表。美国税法允许非居民申报年度所得税申报表。针对非美国税务居民的房产租赁和投资利得，美国国税局有详细的说明，并给予非税务居民在税务处理方面可以选择预扣所得税以及填写年度所得税申请表两种方式。如果拥有的房产有租金收益，或者最终售出的房产有产生资本利得，房屋的拥有者进行正常的报个人所得税申报 （1040NR）通常比较有利（即税负比较低），而且会缴纳正常反映收益和资本利得的税款。★美国税法第871(d)条例规定，如果非居民外籍人士在美国拥有因房产而产生的收入，可以根据美国税法第871(d)条例，将由房产产生的收入作为与美国有关联的贸易收入所得。此类收入包括租金收入以及矿产，或其他自然资源的使用费。房产的出售或交换也包括在内。便需要向美国政府申报其个人所得税1040NR。房产相关的开销（如物业费，房产税，维修费等）可以相应抵扣，只有净收益才需要被征收税。当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便有了需要向美国政府申报其个人所得税的义务。假设一栋价值50万美金的房产，一年的租金收入有3万美金，扣除物业费，及折旧费用共2万美金，则此出租房产净收入为1万美金，符合10% 及15%两段等级税率，以2015年单身税率需缴纳1039美元的联邦个人所得税。出租房产所得的净收入也需要向所在州申报个人所得税。如果非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，需要申报两份税表，一份给向联邦政府申报联邦个人所得税，一份向给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。没有美国社会安全号码（SSN），并且在美国境内有商业收入，该收入并没有在美国和所在国制定的双边税务豁免协定规定之内，则均需要报非美国居民个人税。ITIN号码是申报非美国居民税的必要条件。美国税务局要求非美国居民报税者当年的美国个人税税表(1040NR)和ITIN号码申请表（W-7表）务必共同提交给税务局。申请人可以单独申请ITIN号码，　①申请ITIN号码来享受美国和其他国家的税收优惠政策，例如预扣收入豁免或者减免；②美国国税局要求的有关非美国居民在美国境内收入预扣或者信息披露合规要求；在号码有效期之内如果继续申报非美国居民税，则需要重新申请新的ITIN号码。一般情况下会在六周左右的时间以书信的形式告知申请人ITIN的号码。但是海外的申请人时间被通知的时间会更长，六报税所需资料除了获得ITIN和提交正式IRC871（d)文件，你还需要提供你的租户或物业经理完整并签署好的W8 ECI表格。W8ECI表格可以解除你的租户或物业管理者从租金收入预扣30%的义务。七在截止日期没有报税的后果如果纳税人欠美国政府税款，又没有在纳税截止日期内交款，他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的规定是，而且拖欠美国国税局的税款，一种是未及时申报罚款（Failure to File），一种是未及时缴税罚款（Failure to Pay）,及时报税和交税非常重要。如果选择根据美国税法第871(d)条例申报，申报上一年度一月至十二月的个人美国所得。对于美国非税务居民，特别是在美国境内有房产和财务投资者来说，正常申报美国税是保证其在美国财务利益不受干扰的重要因素，同时也能够保证其在美国投资所得仅被征收合理税款。美国国税局针对非美国居民的报税问题。

2.有谁可以说说美国报税的情况，在美国个人

如果是外国人有美国来源收益的话，首先需要报税，通过税表能知道自己实际上要交多少税，一般来说外国人都没有美国个人税号，需要申请个人税号才能报税交税。有了个人税号好处多多，申请信用卡，买房贷款。

3.美国报税 老婆在国内如何报

和美国同事聊过，1.美国是以家庭为单位申报个税，国内是以个人为单位缴纳；2.美国认可避税上的操作，比如做过去的一年内家里面有人生重病，是可以给予减免税款的。国内不论如何，没有合理避税一说(因为就没法避），当然偷税是另外一回事；3.美国的个税不是一刀切的固定税率，会参考你的家庭、婚姻、工作状况等等；4.好像每个州的个税缴纳情况不一样，但感觉税率比国内的低。这样的人群在美国需要承担较高的税率。闲聊才知也不过13%的税率，而在国内收入超过5000元部分就需要承担20%！所谓按家庭报税，你可以选择按家庭（夫妻），按户主等方式报税。美国人报税，是他们对这个体系的信任与依赖，税收记录会跟随他们一辈子，成为个人信用体系的一个重要组成。他前面打工时的纳税记录很关键。

4.美国人是怎么报税和缴税的？和国内有哪些不同？拜托各位大神

美国没有起征点之说。美国几乎每个成人都要纳税，但年收入10万美元以上群体所缴纳的税款，占全部个税总额的60%以上。美国是按家庭年收入报税，家庭年收入超过25万美元属于富人。目前的最高税率为35%。美国税法规定了“该概念类似于我国个人所得税中的，起征点“免征额“但个人所得税”是和物价的涨幅直接挂钩的”为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降。美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。抚养孩子抵免。勤劳所得税收抵免，托儿费抵免;收养孩子费用抵免，去年每个孩子1.039万美元;高教奖学金抵免，终身学习抵免，每个纳税人最高2000美元等;以上各项每年均按物价指数调整，美国最新报税统计显示。纳税人去年平均获3003美元退税。都是可以退税的，根据美国国内的统计。现在一个家庭的平均年收入为5万美元左右；代扣2000美元(10%)，那么他们2010年报税计算为(美元)，按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元。已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入，他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。

5.美国收入多少才需要报税

美国没有起征点之说。美国几乎每个成人都要纳税，但年收入10万美元以上群体所缴纳的税款，占全部个税总额的60%以上。美国是按家庭年收入报税，家庭年收入超过25万美元属于富人。目前的最高税率为35%。比中国低得多。美国税法规定了“宽免额”，该概念类似于我国个人所得税中的“起征点”或“免征额”。但个人所得税“宽免额”不固定。是和物价的涨幅直接挂钩的。为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降，美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。包括：抚养孩子抵免，每个孩子1000美元;勤劳所得税收抵免，托儿费抵免，每个孩子3000美元;收养孩子费用抵免，去年每个孩子1.039万美元;高教奖学金抵免，每个学生1500美元;终身学习抵免，每个纳税人最高2000美元等。以上各项每年均按物价指数调整。美国最新报税统计显示，纳税人去年平均获3003美元退税。在美国，无论你捐赠什么物品，比如衣服、家具等等，都是可以退税的。下面是一个例子；根据美国国内的统计，现在一个家庭的平均年收入为5万美元左右。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元(10%)，另一人收入2万美元，代扣2000美元(10%)。那么他们2010年报税计算为(美元)：全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(2人)=应纳税收入，即50000-11400-(3650×2)=31300。按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。还是以这对夫妇为例，如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入，即50000-11400-(3650×4)=24000。他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母(监护人)还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照奥巴马实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。

6.为什么美国报税这么麻烦

在税法制定所遵从的原则中，在追求公平性的时候有时必须要放弃效率性。每个国家制定税法的时候都会根据本国的国情来进行考虑。例如美国有很麻烦的个税申报制度，买房等等有一系列的扣除项目保证了税收的公平性，使得同样收入负担重的家庭可以少纳税。收入低于一定水平的还可以退税（退的是交过的税不是补贴白给的）。其重视公平性而降低了效率性。自行申报的个体户和合伙企业也都是日常就纳入税收管理体系的。但是不考虑家庭支出和抚养儿童等社会责任之类问题，必须保证其公平性否则如何服众。我国的个人所得税缴纳人数不到3000万，如果全民申报会使原本不用申报的绝大多数人反而增加了成本，再加上我国对现金监管乏力根本没有能力去追踪每个公民的消费情况，即便想退税没有依据也无从下手。但是美国税收也不是什么都将公平性其也有重视效率性的一面。例如美国税收申报完全依靠收费软件和中介机构，税务局在网站贴出通知信息公开就已经履行完义务了，不按期申报或者申报错误就等法院传票吧。所以请税务局人均征收税款极高，但是把申报的负担全部转嫁给纳税人有些有失公平。我国税务局完全是保姆式服务，纳税人在申报期临近结束时未申报专管员必然会通知督促，以至于很多纳税人不按时申报的理由是专管员没有通知。除了固定资产非正常损失等极个别需要专业知识的项目，税务局不会主动要求企业必须通过中介来完成，将本来应该由纳税人自己负责的申报，缴款等行为量化为申报率，有的事情是在追求公平还是效率是无法确定的。

7.怎么查美国个人报税信息

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