美国税务居民的定义:您是税法上的“美国居民”吗？

1.您是税法上的“美国居民”吗？

美国税法和移民法的定义不尽相同，税法上定义的居民未必适用于移民法，本文主要帮助新移民厘清移民法和税法上的不同概念，避免新移民在美国的日常生活因税务问题发生不必要的麻烦。一、移民法的定义在移民法中，在美国出生的人或归化为公民的人都是美国公民，持有美国护照。绿卡持有人称为永久居民，外籍人士获得绿卡时即成为美国居民。获得绿卡的时间点，2、在美国驻外使领馆面谈，则以本人实际进入美国报到之时为获得绿卡的时间点。二、税法的定义税法除了区分公民和非公民外，还将居民分为有居住权的外国人(Resident Alien)和无居住权的外国人(Noresident Alien)，美国税法对居民和非居民实行两套不同法则，各个条例对居民和非居民也各有利弊。美国税法以绿卡检定法则和居留时间法则来认定您是否是税法所定义的居民：1、绿卡检定法则持有绿卡极为美国居民。不论实际居住美国或海外，不在美国居住、工作，仍须向美国如实报税。2、居留时间法则与移民法不同，若报税年度在美国停留不到31天，若报税年度在美国停留超过31天，在税法上认定为居民。

2.符合美国“税务居民”的条件有哪些

税务居民”不是所有的居民都会成为美国的税务居民，只要符合以下之一条即必须履行纳税义务：（1）美国公民；（2）持有美国绿卡（永久居留权）者；（3）外国人于课税当年度在美国停留31天以上，加计前两年停留的天数，2、申报人每年在什么时间提交税表？美国税务报税最后截止日期是每年4月15日或之前寄出前一年税表的日期，纳税人如果遇到特殊情况需要延期，可以在4月15日前提出申请延期至8月15日。还可以第二次提出延期至10月15日前申报。3、申报人报税时有哪些五种身份？美国税务申报人可以以5种身份申报。单身(Single)、户主(Head of Household)、符合条件的丧偶人士(Qualifying Widow or Widower)、已婚并联合申报(Married Filing Jointly)、或已婚但分开单独(Married Filing Sepertly)申报这5种形式申报。可以自由选择导致最低赋税的报税身份来申报所得税。绿卡持有人对当年收入一定要申报，因为每年申报是保持身份的必要条件。申报并不代表一定要缴付高额税务，美国税收相对人性化，很多收入也可以豁免税收。更有一些开支可以直接抵扣需要缴纳的收入税，达到避税的目的。美国税务税表种类有两种：标准扣除额(Standard Deductions)和列举扣除额(Itemized Deductions)。纳税人可以自由选择最适合纳税人的表格申报，标准扣除额适用于收入来源比较单一或无收入、无财产的纳税人，每年根据不同报税身份，会有一个标准的扣除额可以从总收入中抵扣掉。都会选择列举扣除额，因为可以从总收入中扣除的项目和金额较多。5、按时纳税的好处是什么？提高纳税人的信誉度，为子女未来的就学与家庭的房屋与购车计划提供便利。6、反洗钱方面有何规定？美国是世界上最早制定反洗钱规则的国家之一。美国国会就通过了《银行保密法（BSA）》。

3.CRS启动，涉外高净值人士如何判定税收居民身份

绿卡身份在美国报税如下：税单是很有利的证据证明绿卡人士有意图保持永久居民的身分，按时报税可以证明自己是以美国永久居民的身份向美国社会尽义务。美国税务法规定，美国的永久居民如果在海外工作，房地产拥有权证明、银行帐户证明、信用卡、有效驾照、汽车保险、医疗保险等等。亲属及家庭成员住址、工作性质及工作所在地等。如果离开美国的理由是被公司派到海外，公司的证明信讲明工作的时间和工作的性质是有必要的。(如果绿卡人士需要离开美国半年以上)于美国当地社区有联系的证明：

4.美国税收居民身份证明

绿卡身份在美国报税如下：报税资料：税单是很有利的证据证明绿卡人士有意图保持永久居民的身分，按时报税可以证明自己是以美国永久居民的身份向美国社会尽义务。在海外工作的美国永久居民，也应填写 1040 和 1116 表格，应咨询会计师，按比例计算上报的税金。美国税务法规定，美国的永久居民如果在海外工作，其年收入 7 万美元可以免税。房地产拥有权证明、银行帐户证明、信用卡、有效驾照、汽车保险、医疗保险等等。亲属及家庭成员住址、工作性质及工作所在地等。如果离开美国的理由是被公司派到海外，公司的证明信讲明工作的时间和工作的性质是有必要的。回美证。(如果绿卡人士需要离开美国半年以上)于美国当地社区有联系的证明：参加各种社会团体、联盟、会社等证明、各类会员证等。经常回美国，即使是短期停留的证明。绿卡人士必须谨慎采取尽可能多的措施，来证明自己没有放弃居民身份而保持绿卡。

5.CRS，如何判定自己的税收居民身份

CRS | 如何判定自己的税收居民身份 (个人版) 发布时间：美国房产【摘要】提到如何应对CRS（Common Reporting Standard，华美优胜美国房展会提到如何应对CRS（Common Reporting Standard，其中很重要的一条就是要判断自己可能的税务居民身份。税务居民身份认定的规则。CRS | 如何判定自己的税收居民身份 (个人版)中国在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人应认定为中国税收居民。在中国境内有住所是指因户籍、 家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。是判定纳税义务人是居民或非居民的一个法律意义上的标准，不是指实际居住或在某一个特定时期内的居住地。如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境外居住的，必须回到中国境内居住的个人，则中国即为该纳税人习惯性居住地。居住满一年是指在一个纳税年度居住 365 日，香港符合以下任一条件的个人视为中国香港税收居民：通常（ordinarily）居住于香港的个人；在某纳税年度内在中国香港停留超过 180 天或在连续两个纳税年度（其中一个是有关的纳税年度）内在香港停留超过 300 天的个人；如果个人在香港有自己或家人所居住的永久性的家，是指个人除了偶然或临时离境的情况下“持续地在中国香港居住的居所”要被视为通常居住在中国香港的个人，该个人除临时性或偶然性离境一定时间外。必须习惯性（habitually）及通常性（normally）居住在中国香港，通常居住的概念是指个人在香港居住是出于自愿并以定居为目的，在确定个人停留在中国香港的天数时，新加坡符合以下任一标准的个人视为新加坡税收居民，1)定量标准纳税年度的前一公历年内在新加坡境内居住超过 183 天。纳税年度的前一公历年在新加坡境内工作（作为公司董事的情况除外）超过 183 天：2)定性标准个人在新加坡永久居住；根据美国国内收入法典（Internal Revenue Code）。所有美国公民和美国居民都被视为美国税收居民，对非美国公民（外籍个人）而言，实际停留天数标准”来判定是否为外籍个人税收居民“美国居民标准通常基于公历年度计算”绿卡标准根据美国移民法。如果外籍个人在一个公历年度内的任何时间里是美国的合法永久居民（Lawful Permanent Resident LPR）。该个人即满足了绿卡标准，由美国公民与移民服务局（USCIS）（或者该组织前身）特许以移民身份永久居住在美国的个人”便取得了美国的永久居住权”有税收协定的辖区的税收居民。双重税收居民”（tie-breaker rule)）判定为缔约对方税收居民，他们可以选择在整个或部分纳税年度内作为非居民外籍个人计算其在美国的应纳税额，但前提是必须事先就此事通知美国税务当局，否则他们将继续作为美国税收居民计算应纳税额。英国的税收居民身份须根据“法定居民身份测试”2013 年金融法案第 45 条列明了法定居民身份测试的内容，并判定什么属于英国税收居民，什么不属于英国税收居民。测试内容包括个人在英国停留的时间、是否仅在英国有家、是否在英国从事全职工作以及与英国的关联等。在英国逗留超过半年的个人很有可能被判定为英国税收居民。英国税务海关总署（HMRC）发布了一份有关法定居民测试指引，同时在网上设置了测试工具（Tax Residence Indicator）以供个人查询自己的税收居民身份。加拿大个人是否为税收居民应视具体情况而定。加拿大的个人税收居民身份可以分为普通居民（也称为事实居民，判断个人的税收居民身份时须根据其整体情况和所有相关事实，并参考加拿大税法和法庭的判定来认定。加拿大税收居民包括在加拿大经常、通常或习惯性居住并生活的个人。

6.美国税收居民身份证明是什么意思

翻译的不太合适。应该就是指社会安全保险卡吧。社保号是每个人一生固定的号码。

7.外国账户税务合规法案 非美国居民需提供的材料有哪些

1. 中国企业（或其非美国子公司）可能需要考虑并且提供相关文件以证明其FATCA分类对于要求提供FATCA文件的中国企业来说，最关键的问题是确定其FATCA分类。FATCA将收款人分为海外金融机构（FFI）和海外非金融实体（NFFE）两类。大部分FFI为银行，主要涉及存款、托管或投资活动，控股公司、财务中心及保险公司也可算为FFI。例如一家香港控股公司或者一家中国的跨国集团财务中心都可被认定为FFI。FFI和NFFE在满足FATCA 合规程序和相关证明文件的要求上有很大区别。满足FATCA 合规要求的过程会更加繁琐，并且取决于FFI所在居民国是否完善了与美国的政府间协议（IGA）以及该类型的其他协议。中国已经与美国达成模式1的IGA实质协议，协议要求凡涉及美国的账户，中国的FFI都需要向中国政府报送相关信息，同时这些信息也会提供给美国相关部门。中国的FFI还需要在美国的税务机关登记注册并得到全球中介机构识别编号，此识别编号需要包含在FATCA的相关证明文件中。在FATCA合规程序和相关证明文件方面，对中国NFFE的要求，远低于对FFI的要求。中国的NFFE可以给代扣缴义务人报送文件，披露其主要美国控股人（一般为直接或间接控制中国NFFE超过10%股权的美国公民）或者披露其没有任何的主要美国控股人。中国NFFE可以判断其是否属于不涉及FATCA代扣缴的特例。最常见的两个豁免特例是对上市企业（包括其附属机构）及活跃 NFFEs。上市企业及其附属机构可以免除FATCA 所要求的披露内容（即该公司的股票在一个公历年度里通过一个或多个股票交易市场进行正常交易）；当该NFFE上一年度的被动收益不超过总收入的50%，并且少于50%的加权平均资产是用于被动收益时，因为现金及子公司的股份被视为被动资产，所以活跃 NFFEs豁免条件测试很难过关。上市企业及活跃 NFFEs的豁免测试，需要NFFE依照美国税法来判断其是否符合条件。