美国临时税务居民:您是税法上的“美国居民”吗？

1.您是税法上的“美国居民”吗？

拿到美国绿卡的人在中国的收入需要向中国和美国交税。绿卡持有者依然是中国人。绿卡只是美国政府赋予持有者的一个凭证而已，凭借这个凭证可以在美国行使除政治权利以外的所有权利，并不改变持有者的国籍。因此绿卡持有者在中国方面的工作不会受到影响，美国政府对于他们的纳税人都是全球征税的。凡是美国的绿卡持有者，无论是美国境内还是境外收入，都需要报税缴税。美国的绿卡有好多种，比如依亲绿卡，工作绿卡，特殊人才绿卡等等。办依亲绿卡的人不需要什么特殊条件，只要是美国人或绿卡持有者的配偶或子女就行。但是近年来等候的期限非常长，绿卡的配偶得等将近5年的时间才能拿到绿卡，移民美国还可以通过其它方式，比如办投资移民，这种移民既要有钱还要有具体的项目，经过审查可以获得移民身份。申请美国工作绿卡。外国学生学业结束后找到工作，或者直接被大公司派往美国，工作几年后均可在公司的支持下申请绿卡。美国每年都给外国人发放大批的工作签证，平均每年有12万个工作签证发给外国人。在美有工作的人都申请绿卡，美国采取的是实用主义政策，在经济好的时候就对外国移民表现得宽容，经济不好的时候就对外国人严加限制。

2.怎样才算是美国的税务居民

上海YMG（移民港）很高兴为您解答，税务居民”是指需要交税的人群，包括以下三类：

3.CRS，如何判定自己的税收居民身份

CRS | 如何判定自己的税收居民身份 (个人版) 发布时间：美国房产【摘要】提到如何应对CRS（Common Reporting Standard，华美优胜美国房展会提到如何应对CRS（Common Reporting Standard，其中很重要的一条就是要判断自己可能的税务居民身份。税务居民身份认定的规则。CRS | 如何判定自己的税收居民身份 (个人版)中国在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人应认定为中国税收居民。在中国境内有住所是指因户籍、 家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。是判定纳税义务人是居民或非居民的一个法律意义上的标准，不是指实际居住或在某一个特定时期内的居住地。如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境外居住的，必须回到中国境内居住的个人，则中国即为该纳税人习惯性居住地。居住满一年是指在一个纳税年度居住 365 日，香港符合以下任一条件的个人视为中国香港税收居民：通常（ordinarily）居住于香港的个人；在某纳税年度内在中国香港停留超过 180 天或在连续两个纳税年度（其中一个是有关的纳税年度）内在香港停留超过 300 天的个人；如果个人在香港有自己或家人所居住的永久性的家，通常居住于中国香港”是指个人除了偶然或临时离境的情况下“持续地在中国香港居住的居所”要被视为通常居住在中国香港的个人，该个人除临时性或偶然性离境一定时间外。必须习惯性（habitually）及通常性（normally）居住在中国香港，通常居住的概念是指个人在香港居住是出于自愿并以定居为目的，在确定个人停留在中国香港的天数时，新加坡符合以下任一标准的个人视为新加坡税收居民，1)定量标准纳税年度的前一公历年内在新加坡境内居住超过 183 天。纳税年度的前一公历年在新加坡境内工作（作为公司董事的情况除外）超过 183 天：2)定性标准个人在新加坡永久居住；根据美国国内收入法典（Internal Revenue Code）。所有美国公民和美国居民都被视为美国税收居民，对非美国公民（外籍个人）而言，实际停留天数标准”来判定是否为外籍个人税收居民“美国居民标准通常基于公历年度计算”绿卡标准根据美国移民法。如果外籍个人在一个公历年度内的任何时间里是美国的合法永久居民（Lawful Permanent Resident LPR）。该个人即满足了绿卡标准，由美国公民与移民服务局（USCIS）（或者该组织前身）特许以移民身份永久居住在美国的个人”便取得了美国的永久居住权”有税收协定的辖区的税收居民。双重税收居民”（tie-breaker rule)）判定为缔约对方税收居民，他们可以选择在整个或部分纳税年度内作为非居民外籍个人计算其在美国的应纳税额，但前提是必须事先就此事通知美国税务当局，否则他们将继续作为美国税收居民计算应纳税额。英国的税收居民身份须根据“法定居民身份测试”2013 年金融法案第 45 条列明了法定居民身份测试的内容，并判定什么属于英国税收居民，什么不属于英国税收居民。测试内容包括个人在英国停留的时间、是否仅在英国有家、是否在英国从事全职工作以及与英国的关联等。在英国逗留超过半年的个人很有可能被判定为英国税收居民。英国税务海关总署（HMRC）发布了一份有关法定居民测试指引，同时在网上设置了测试工具（Tax Residence Indicator）以供个人查询自己的税收居民身份。加拿大个人是否为税收居民应视具体情况而定。加拿大的个人税收居民身份可以分为普通居民（也称为事实居民，factual resident）或视同居民（deemed resident）。判断个人的税收居民身份时须根据其整体情况和所有相关事实，并参考加拿大税法和法庭的判定来认定。加拿大税收居民包括在加拿大经常、通常或习惯性居住并生活的个人。与加拿大有居住关系，比如家在加拿大、在加拿大有社会与经济利益以及其他与加拿大的关联，加拿大税法中“对于判定 个人是 否构成加拿大居民也很重要。视同认定规定”

4.拿到美国绿卡的人在中国的收入需要向中国和美国交税吗？

拿到美国绿卡的人在中国的收入需要向中国和美国交税。首先，绿卡持有者依然是中国人。绿卡只是美国政府赋予持有者的一个凭证而已，凭借这个凭证可以在美国行使除政治权利以外的所有权利，并不改变持有者的国籍。因此绿卡持有者在中国方面的工作不会受到影响，平时该上班上班，该交税就得交税。美国政府对于他们的纳税人都是全球征税的。凡是美国的绿卡持有者，无论每年在美国待多久，无论是美国境内还是境外收入，都需要报税缴税。扩展资料：美国的绿卡有好多种，比如依亲绿卡，工作绿卡，特殊人才绿卡等等。办依亲绿卡的人不需要什么特殊条件，只要是美国人或绿卡持有者的配偶或子女就行。但是近年来等候的期限非常长，绿卡的配偶得等将近5年的时间才能拿到绿卡，夫妻双方得长时期两地分居。移民美国还可以通过其它方式，比如办投资移民，这种移民既要有钱还要有具体的项目，只有很少的人才能办到，投资几十万美金，经过审查可以获得移民身份。普通人只有通过努力，申请美国工作绿卡。外国学生学业结束后找到工作，被美国公司录用，或者直接被大公司派往美国，工作几年后均可在公司的支持下申请绿卡。美国每年都给外国人发放大批的工作签证，这两年每年发放6万多，而在新经济膨胀的那几年，平均每年有12万个工作签证发给外国人。在美有工作的人都申请绿卡，批不批则是另外一回事了。在对待移民的问题上，美国采取的是实用主义政策，在经济好的时候就对外国移民表现得宽容，经济不好的时候就对外国人严加限制。在美国经济繁荣的90年代后期，纽约市甚至不怎么抓非法移民了，连当地中餐馆的老板都说，他们当时并不担心这个问题，已经很少听到警察搜捕在中餐馆非法打工者的事情了。拿了绿卡在美国进出就比较方便，机场海关将绿卡持有者和美国公民列在同一个队，入境比较快，不像其他外国人要排很长的队。参考资料：国税局——我国签订的多边税收条约

5.美国税收居民身份证明

绿卡身份在美国报税如下：税单是很有利的证据证明绿卡人士有意图保持永久居民的身分，按时报税可以证明自己是以美国永久居民的身份向美国社会尽义务。美国税务法规定，美国的永久居民如果在海外工作，房地产拥有权证明、银行帐户证明、信用卡、有效驾照、汽车保险、医疗保险等等。亲属及家庭成员住址、工作性质及工作所在地等。如果离开美国的理由是被公司派到海外，公司的证明信讲明工作的时间和工作的性质是有必要的。

6.美国纳税居民回中国发展，如何避免中美两国双重征税

现在正以几年一个新产业的速度，不断地挑战他们的想象力，A先生上世纪90年代来到美国。获得绿卡，成为美国公民，他在美国从事医疗保险行业已有十多个年头。在美国最大的几个医疗机构做过保险的数据分析与产品开发，有国内大型保险机构老总亲自登门，邀请他携带美国经验，共赴中国市场，用A先生的话来说。医疗行业是唯一没有被改革碾压过的，国内医疗行业未来整体改革所提供的市场机会。A先生看到了机会，辞去了美国高薪工作。回国发展，A先生想起了一件事。从一个美国纳税人，变成一个跨国纳税人：我是不是既要向中国交税，又要向美国交税呢，我的税收负担是不是变重了呢，这里有什么税收规划的空间呢？成为美国公民或纳税居民是要全球征税的？但美国税法用两种方式，使得在海外工作的美国纳税人。只需就海外收入向美国政府缴纳很少量的税金，甚至不需要交税，海外收入免除（Foreign Income Exclusion）和海外税金抵扣（Foreign Tax Credit）。美国国会设立海外收入免除政策的初衷：是想通过降低在海外聘用美国纳税人的成本。来提升美国跨国公司的海外竞争力，过去美国跨国公司需要为员工报销大量因派驻海外而产生的额外税务开支，1 海外收入第一道防线，海外收入免除：海外挣得，这个收入必须是挣得的”包括工资、奖金、提成、专业服务费等。而不是通过投资等手段取得的被动收入，这个收入必须是海外挣得的，不论工资最后在那个国家发放；用哪个币种发放，即使是通过美金在美国发放，只要是在海外挣得的即可，美国税法规定，美国纳税人在计算全球收入时。海外收入中有$102，100可以从美国纳税收入中免去，如果A先生在中国的工资收入是$150,所规定条件的前提下，他只需要就收入中超出免税额的部分“允许美国纳税人在。再将海外住房费用“包括租金、水电费等”从海外收入中扣除，这个扣除是个夹心饼干，只有夹在FEIE的16%（2017年为$16，才能做抵扣,低于16%或高于30%的部分“均不能抵扣”2017年海外住房免除额，最大的抵扣金额为$14。如果住房花费超出$30,超出部分不能抵扣。所以也只能享受,的最大抵扣金额$14，如果海外住房是公司提供的”你可以拿房屋补贴的全部金额与，奶油区间？如果补贴金额落在了区间内“那么恭喜你可以获得”假设A先生满足，海外收入免除“所规定条件的所有条件”并于2017年在中国取得收入$150。住房花费$40”那么他可以取得的海外收入抵扣最高金额会是多少呢,收入$150,000高于FEIE的最高值$102，A先生可以全额抵扣，海外挣得收入免除,写的基本情况，来判定是否满足了真实居住测试的以下条件：1.纳税人必须是美国公民；纳税人必须是美国纳税居民且是美国税收协定国的公民。2.纳税人在海外的居住期间，必须包括一个完整的日历年（1月1日到12月31日）。3. 迁居海外的意图和目的。要说的就是中国不属于该项税收协定国。因此中国人取得了绿卡还不够，必须获得美国国籍，成为美国公民，才能满足此条件。仍以A先生为例：A先生于2017年9月回中国工作，在中国工作1整年，因为这期间没有涵盖一个完整的日历年，A先生于2017年9月回国工作，2019年3月回到美国，2018年整个日历年都在中国，因为A先生满足真实居住测试，真实居民”以及2019年1月到3月期间在中国的收入，也可以按天数比例，计算海外收入免除额，短期的外国出差、旅游，包括短期返美的旅行，不会影响真实居住测试的结果，是软性条件，我们可以从真实性、合理性方面，居住天数测试（Physical Residence Test）如果你在12个连续的月份内：在海外居住的时间超过330整天，那么你就顺利跨过了这道天数测试的门槛，2 海外收入第二道防线。海外税金抵扣如果你不满足以上提到的：海外住房免除“或者你的海外收入如此之高，海外收入免除“这道堤坝挡不住你纳税的水位”你就用得到海外税金抵扣了，美国纳税人在海外取得的收入。在海外已缴纳的税金，可以全额抵扣这部分收入在美国境内需要缴纳的税金，A先生只是短期回国做项目，不能满足，但我们可以使用海外税金抵扣，假设他在中国每月收入是$6。按25%税率计算，在中国缴纳所得税$1500（$6。

7.CRS启动，涉外高净值人士如何判定税收居民身份

即共同申报准则，它是基于2014年7月OECD发布的《金融账户涉税信息自动交换标准》(即AEOI标准)的内容之一，旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制。目的是对每个国家非本国税务居民藏在该国的金融账户要进行总清算。这个披露的金融账户，不仅包括非居民的个人金融账户，还包括非居民个人所控制的企业账户。CRS下涉税信息交换将是自动的、无需提供理由的，也即签署国家（地区）之间通过信息平台自动向相关方提供金融账户交易信息。以B国居民为例。如果 B国居民在A国或者C国开立了银行账户，因为A国跟C国都跟B国签订了交换协议，如果B国居民在A国或C国的银行存入了资金，那么A国跟C国的银行机构会把B国居民的账户信息先反馈到各自的税务机构，之后A国或C国的税务机关会将信息交换至B国，这笔存款的相关信息被B国的税务机关所知悉，2、如何判断自己可能的税收居民身份？以下罗列了几个主要国家（或地区）关于“税收居民身份认定规则。在中国有住所的居民，也就是说在中国有户籍，因家庭或者经济利益关系而在中国习惯性居住的人。如果有中国户口，那么基本上99%就是属于中国的税收居民。中国是全球征税的。也就是对用中国的税收居民，在全世界各地的收入都应向中国政府交税。是在中国境内无住所，无住所多数指的是持国外护照的外籍人士。离境单次不超过30天或者多次累积不超过90天，就被认为在中国居住满一年。他只需要就他在中国境内的收入向中国政府上税，在第六年的时候就需要按照第一种情况进行交税，也就是全球收入都有义务向中国政府缴税。那么就属于非中国税收居民。香港对个人税收居民身份的界定包括：通常居于香港的个人及临时在香港工作、居住的个人，在某课税年度内在香港逗留超过180天或在连续两个课税年度（其中一个是有关的课税年度）内在香港逗留超过300 天的个人。a.应认为是其有永久性住所所在一方的居民；如果在双方同时有永久性住所，应认为是与其个人和经济关系更密切（重要利益中心）所在一方的居民；b.如果其重要利益中心所在一方无法确定，或者在任何一方都没有永久性住所，应认为是其有习惯性居处所在一方的居民；双方主管当局应通过协商解决。税收协定为缔约国提供了一个“也就是列出了上述标准的判断顺序，以协调双重居民身份的矛盾，永久性住所——重要利益中心——习惯性居所——国籍：3) 美国的税收居民的定义。根据美国国内收入法典（Internal Revenue Code），所有美国公民和美国居民都被视为美国税收居民，对非美国公民（外籍个人）而言。来判定是否为外籍个人税收居民”美国居民标准通常基于公历年度计算。绿卡标准。根据美国移民法：如果外籍个人在一个公历年度内的任何时间里是美国的合法永久居民（Lawful Permanent Resident LPR），该个人即满足了绿卡标准，合法永久居民“由美国公民与移民服务局（USCIS）（或者该组织前身）特许以移民身份永久居住在美国的个人，便取得了美国的永久居住权，除非存在下文讨论的双重税收居民身份的特殊规定情况。的税收居民的定义符合以下任一标准的个人视为新加坡税收居民：a) 纳税年度的前一公历年内在新加坡境内居住超过 183 天；b) 纳税年度的前一公历年在新加坡境内工作（作为公司董事的情况除外）超过 183 天。个人在新加坡永久居住，5）加拿大的税收居民的定义个人是否为税收居民应视具体情况而定。加拿大的个人税收居民身份可以分为普通居民（也称为事实居民，判断个人的税收居民身份时须根据其整体情况和所有相关事实，并参考加拿大税法和法庭的判定来认定。加拿大税收居民包括在加拿大经常、通常或习惯性居住并生活的个人。加拿大有居住关系，比如家在加拿大、在加拿大有社会与经济利益以及其他与加拿大的关联皆为重要考量。加拿大税法中“对于判定个人是否构成加拿大居民也很重要。