回国报税 美国:美国买房后如何做好美国个人报税

1.美国买房后如何做好美国个人报税

一确认自己在美国的身份绿卡检定法则持有绿卡即为美国居民。不论实际居住美国或海外，只要您拥有绿卡，都是税法上的居民。即使拿了绿卡之后回国做事或自己做生意，不在美国居住、工作，收入来源亦并非来自美国，仍须向美国如实报税。居留时间法则与移民法不同，若报税年度在美国停留不到31天，税法上认定为非居民；若报税年度在美国停留超过31天，以“居留日”为准，居留日超过183天，在税法上认定为居民。{居留日计算公式：居留日=（当年停留日数*100%）+（去年停留日数*1/3）+（前年停留日数*1/6）}有些人员是免于可以获得居留时间法则的豁免之外的，主要有以下几种：1、外国政府人员；2、持J类（交换访问学者）签证和Q类（赴美参加国际文化交流计划）签证在美任教或受训的人员；3、持 F类（学生）签证和M类（短期职业技能学习）签证的留学生：4、短期在美参赛的专业运动员。*作为美国非居民，仅拥有美国房产，不需要缴纳美国税一般只作为仅持有美国房地产业主的非居民，是不需要缴纳美国的个人所得税。在出售或以其他方式处置美国房产时，才需要缴纳美国所得税。租金收入的税收影响会在下面解释。二美国居民和非居民对来自美国租金收入如何纳美国税？美国居民一般都是全球收入征税，和美国公民一样。他们需要每年申报一次，并申报租金收入。租金费用可抵租金收入，而租金净收入则按累计税率纳税。非居民收到来自美国的房地产的租金收入一般是需要按总租金收入的30%预扣所得税。它是对承租人或房地产管理公司（如果有涉及）负有扣缴义务，即将扣完30%的税后汇款净额支付给非居民业主。非居民收到的租金收入不需再申报年度所得税申报表。然而，美国税法允许非居民申报年度所得税申报表。针对非美国税务居民的房产租赁和投资利得，美国国税局有详细的说明，并给予非税务居民在税务处理方面可以选择预扣所得税以及填写年度所得税申请表两种方式。不过，如果拥有的房产有租金收益，或者最终售出的房产有产生资本利得，房屋的拥有者进行正常的报个人所得税申报 （1040NR）通常比较有利（即税负比较低），而且会缴纳正常反映收益和资本利得的税款。★美国税法第871(d)条例规定，如果非居民外籍人士在美国拥有因房产而产生的收入，可以根据美国税法第871(d)条例，将由房产产生的收入作为与美国有关联的贸易收入所得。此类收入包括租金收入以及矿产，石油，天然气，或其他自然资源的使用费。同时，房产的出售或交换也包括在内。因此，当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便需要向美国政府申报其个人所得税1040NR。房产相关的开销（如物业费，房产税，水电费，维修费等）可以相应抵扣，只有净收益才需要被征收税。★因此，当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便有了需要向美国政府申报其个人所得税的义务。假设一栋价值50万美金的房产，一年的租金收入有3万美金，扣除物业费，房地产税，基本维修，水电费，及折旧费用共2万美金，则此出租房产净收入为1万美金，符合10% 及15%两段等级税率，以2015年单身税率需缴纳1039美元的联邦个人所得税。同时，出租房产所得的净收入也需要向所在州申报个人所得税。不同州的州税也不同。因此，在通常情况下，如果非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给向联邦政府申报联邦个人所得税，一份向给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税的截止日为4月15日，申报上一年度一月至十二月的个人所得。三美国的所得税税率是多少？10% $0 - $9,27515% $9,276- $37,65025% $37,651 - $91,15028% $91,151 - $190,15033% $190,151 -$413,05035% $413,051-415,05039.6% $415,051+PS：如果房屋做出租使用，即使亏损也需要报税。申报1040NR时，可以扣除的房地产相关费用，（可以扣除的费用包括：前期租金支出、折旧、修理、改进、旅行费用、清洗和保养、保险、纳税申报费）四非美国公民如何进行缴税首先要申请ITIN，所谓ITIN（Individual Taxpayer Identification Number ITIN）,是美国国税局（Internal Revenue Service, IRS）针对非美国居民，而且有报税要求的人士而专门设立的号码。从1996年的美国个人税申报开始，美国国税局要求没有社会安全号（SSN）的报税者提供个人报税号码进行报税。因此,ITIN号码是进行美国非居民个人税（1040NR）申报的重要基础。而拥有ITIN对非移民签证或者移民签证的申请没有任何影响。通常来说，两类人士需要ITIN号码：非美国居民报税者以及为申请税收优惠或预扣税款的人士 。如果您是非美国居民，没有美国社会安全号码（SSN），并且在美国境内有商业收入，房产租赁收入，资本利得收入或者其他投资收入，该收入并没有在美国和所在国制定的双边税务豁免协定规定之内，则均需要报非美国居民个人税。ITIN号码是申报非美国居民税的必要条件。美国税务局要求非美国居民报税者当年的美国个人税税表(1040NR)和ITIN号码申请表（W-7表）务必共同提交给税务局。此外，美国国税局还规定，在一些特殊情况下，申请人可以单独申请ITIN号码，不需要和税表一起提交。这些特殊情况主要集中于（但是不限于）：　①申请ITIN号码来享受美国和其他国家的税收优惠政策，例如预扣收入豁免或者减免；②美国国税局要求的有关非美国居民在美国境内收入预扣或者信息披露合规要求；③非美国居民在美国出售房产。五ITIN的有效期及再申请从2013年开始，ITIN号码存在有效期，该号码五年有效。在号码有效期之内如果继续申报非美国居民税，则可以一直用此ITIN号码。该号码失效之后，如果需要，则需要重新申请新的ITIN号码。美国国税局在收到申请之后，一般情况下会在六周左右的时间以书信的形式告知申请人ITIN的号码。但是海外的申请人时间被通知的时间会更长，一般为十二到十五周左右。六报税所需资料除了获得ITIN和提交正式IRC871（d)文件，你还需要提供你的租户或物业经理完整并签署好的W8 ECI表格。W8ECI表格可以解除你的租户或物业管理者从租金收入预扣30%的义务。七在截止日期没有报税的后果如果纳税人欠美国政府税款，又没有在纳税截止日期内交款，他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的规定是，如果美国税迟报，而且拖欠美国国税局的税款，那么会出现三种罚款，一种是未及时申报罚款（Failure to File），一种是未及时缴税罚款（Failure to Pay）,以及滞纳金（Interests on the Delinquent Amount Due）。因故此，及时报税和交税非常重要。非美国居民，如果选择根据美国税法第871(d)条例申报，报税用的表格是1040 NR, 报税的时间是四月十五日。申报上一年度一月至十二月的个人美国所得。对于美国非税务居民，特别是在美国境内有房产和财务投资者来说，正常申报美国税是保证其在美国财务利益不受干扰的重要因素，同时也能够保证其在美国投资所得仅被征收合理税款。美国国税局针对非美国居民的报税问题，有详尽的解释，并且在其一切某些特定的投资方面，给予美国非居民选择如何进行税务处理的权利。正常申报非美国居民的美国所得税，被普遍认为是一种最佳的处理方式，不仅能够体现非美国居民严格遵守美国法律的表现，而且还仅被征收合理的税款。此外，非美国居民，正常申报美国境内收入和交税，能够很大程度避免美国国税局的查税抽检税务稽查。如果被美国国税局抽检稽查，并且被认定不按时交税或者逃税，将不仅会被课以高额罚款，甚至美国境内的财产也会受到影响。　同时，美国国税局的记录和美国使馆的签证申请有一定的关联（美国签证申请表中要求签证申请人填入美国个人税鉴别号码，Individual Tax Identification Number or ITIN），故此，糟糕的报税记录会极大影响美国签证的再次申请，而良好的报税记录有助于非居民再次获得美国签证的再次获得。

2.美国公民在中国工作如何向美国政府报税的问题

国外的收入也要报告给IRS，甚至国外银行的存款利息也是taxable income，除非很有钱，你老婆应该不用补交税，就是说不欠IRS钱。

3.美国 不报税有什么危险

美国政府两次启动了海外资产主动申报计划，如果隐匿海外资产拒不申报视为有意逃税。目前只有不到10%的华人志愿申报，如果被查出来会被处以重罚，对于新移民来说可能还会面临遣返回国的危险。此前海外资产不申报的案件并没有受到重视，但最近三年涉及海外资产申报的案件很多，只有10%在海外有资产的华人主动申报，10个人中只有1个最后聘请他们进行志愿申报。国税局认为美国目前有700到800多万人有双重国籍，其中有10%-15%的人在海外拥有资产但没有申报。经过政府启动的两次志愿申报计划，海外资产不报税后果很严重，如果自首的话需要交27.5%的罚款，就算是认罪也会被无条件遣返出境。目前还没有看到有华裔海外资产不报税被判刑的案件，国税局可能会在亚裔社区拿出几个个案来作为警示。

4.H1B去年在美国工作几个月后回国,还需要报税吗

一确认自己在美国的身份绿卡检定法则持有绿卡即为美国居民。不论实际居住美国或海外，仍须向美国如实报税。居留时间法则与移民法不同，若报税年度在美国停留不到31天，若报税年度在美国停留超过31天，在税法上认定为居民。6）}有些人员是免于可以获得居留时间法则的豁免之外的，2、持J类（交换访问学者）签证和Q类（赴美参加国际文化交流计划）签证在美任教或受训的人员；*作为美国非居民，仅拥有美国房产，不需要缴纳美国税一般只作为仅持有美国房地产业主的非居民，是不需要缴纳美国的个人所得税。在出售或以其他方式处置美国房产时，才需要缴纳美国所得税。租金收入的税收影响会在下面解释。二美国居民和非居民对来自美国租金收入如何纳美国税？美国居民一般都是全球收入征税，并申报租金收入。租金费用可抵租金收入，而租金净收入则按累计税率纳税。非居民收到来自美国的房地产的租金收入一般是需要按总租金收入的30%预扣所得税。它是对承租人或房地产管理公司（如果有涉及）负有扣缴义务，即将扣完30%的税后汇款净额支付给非居民业主。非居民收到的租金收入不需再申报年度所得税申报表。美国税法允许非居民申报年度所得税申报表。针对非美国税务居民的房产租赁和投资利得，并给予非税务居民在税务处理方面可以选择预扣所得税以及填写年度所得税申请表两种方式。如果拥有的房产有租金收益，或者最终售出的房产有产生资本利得，房屋的拥有者进行正常的报个人所得税申报 （1040NR）通常比较有利（即税负比较低），而且会缴纳正常反映收益和资本利得的税款。★美国税法第871(d)条例规定，如果非居民外籍人士在美国拥有因房产而产生的收入，可以根据美国税法第871(d)条例，将由房产产生的收入作为与美国有关联的贸易收入所得。此类收入包括租金收入以及矿产，房产的出售或交换也包括在内。便需要向美国政府申报其个人所得税1040NR。房产相关的开销（如物业费，维修费等）可以相应抵扣，只有净收益才需要被征收税。当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便有了需要向美国政府申报其个人所得税的义务。假设一栋价值50万美金的房产，一年的租金收入有3万美金，扣除物业费，及折旧费用共2万美金，则此出租房产净收入为1万美金，以2015年单身税率需缴纳1039美元的联邦个人所得税。出租房产所得的净收入也需要向所在州申报个人所得税。如果非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，一份给向联邦政府申报联邦个人所得税。税款的人士。没有美国社会安全号码（SSN），并且在美国境内有商业收入，该收入并没有在美国和所在国制定的双边税务豁免协定规定之内，则均需要报非美国居民个人税。ITIN号码是申报非美国居民税的必要条件。美国税务局要求非美国居民报税者当年的美国个人税税表(1040NR)和ITIN号码申请表（W-7表）务必共同提交给税务局。申请人可以单独申请ITIN号码，　①申请ITIN号码来享受美国和其他国家的税收优惠政策，例如预扣收入豁免或者减免；②美国国税局要求的有关非美国居民在美国境内收入预扣或者信息披露合规要求；③非美国居民在美国出售房产。五ITIN的有效期及再申请从2013年开始，在号码有效期之内如果继续申报非美国居民税，则需要重新申请新的ITIN号码。一般情况下会在六周左右的时间以书信的形式告知申请人ITIN的号码。但是海外的申请人时间被通知的时间会更长，六报税所需资料除了获得ITIN和提交正式IRC871（d)文件，你还需要提供你的租户或物业经理完整并签署好的W8 ECI表格。W8ECI表格可以解除你的租户或物业管理者从租金收入预扣30%的义务。七在截止日期没有报税的后果如果纳税人欠美国政府税款，又没有在纳税截止日期内交款，他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的规定是，而且拖欠美国国税局的税款，一种是未及时申报罚款（Failure to File），一种是未及时缴税罚款（Failure to Pay）,及时报税和交税非常重要。如果选择根据美国税法第871(d)条例申报，申报上一年度一月至十二月的个人美国所得。对于美国非税务居民，特别是在美国境内有房产和财务投资者来说，正常申报美国税是保证其在美国财务利益不受干扰的重要因素，同时也能够保证其在美国投资所得仅被征收合理税款。美国国税局针对非美国居民的报税问题。

5.美国留学生报税吗?

美国留学生是要报税的。根据美国国税局规定，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 8843)，并申报联邦税表1040NR。报税的步骤如下：索取表格：税务表格(如1040NR)，表格说明书( 如：报税手册（如：外国人报税须知（Publication 519），联邦所得税须知（Publication172） 可经由下列途径取得：3.打免费电话1-800-TAX-FORM(1-800-829-3676)索取；逐项填写：税表主要的项目有个人数据部分（姓名、地址、社会安全号码或ITIN、婚姻状况、国籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都会列在W-2的薪资收入单上，而奖学金收入则列在1042S收入单上），个人宽减额部份（每年金额都会调整，可向专业报税人士、学生顾问询问，或自行查询IRS网站数据），分项扣除额部份（对非居民而言，只有少数几项可填写，事先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等，不过都必须填写附表说明支出原因）。每一个项目在说书上都会详细解释，最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额，如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。关于奖学金的申报，一种给予合格毕业生的带奖学金的学位包括兼职教育或研究 （TA,均须以薪资所得报税，学费并无法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵税。然而自学校所获得的学费减免（tuition remission or reductions）奖学金，可不必缴税。目前我国和美国并无税务协议（Tax Treaty），税务表格、说明书和手册中有关税务协议的部份并不适用。核对与存底：税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料，例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等，就算是完成了填表步骤；最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过，免得又增加以后补寄的麻烦。也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存，以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。报税的最后期限是四月十五日，但是如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票（约十周之内）。如无法在四月十五日前完成报税，你可以利用Form 4868在四月十五日之前延长四个月的报税期限。只要在六月十五日以前寄出即可。以上所有数据可以上网IRS网站，参考当年度的税务表格、表格说明书、手册，或者是政府事务公告，一般税务问题在国税局税网站的FAQs for Nonresident Alien Students应可得到解答。

6.在美国是如何报税缴税的呢

美国的税务制度中，有一条原则是注重个人主动自愿的申报，即政府事先并不查收入而确定该缴多少税。虽然大多数美国人都能按规定纳税，但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际，一旦查出申报不实，当事人就会受到重罚。个人须缴纳的税。要交税的主要有联邦个人所得税，所在州的个人所得税，所在地（社）区的财产税，社会保险税和资本利得税（如果投资盈利的话）。报税和缴税过程：每年4月15日是美国报税的“截止日”以前一到报税截止日，就有很多人在邮局排队邮寄资料，不过现在绝大多数的人在网上报税，报税的时候。夫妻可以单独报税，也可以按家庭报税，按照人均已经其他负担，还可以减免，以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。代扣3000美元（10%），代扣2000美元（10%），那么他们2010年报税计算为（美元）。按照美国国税局的计算。那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（4人）＝应纳税收入：他们只需缴税2766美元。最终年度退税2234美元，那么抚养他们的父母（监护人）还可以获得儿童抵税金额，按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策。今年这对夫妇还能免税800美元，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元，联邦个人所得税是渐进制。收入越高，税单就一档一档地加上去，具体税单年年都在变化。例如目前小布什政府正在实施个人所得税的减免措施，最高税率名义上达40%左右。但美国的富人都有办法来逃避，其中最突出的就是把收入转到海外。避税天堂“

7.美国公司报税是怎么规定的

美国公司做账报税需要资料：整理单据账务处理。