美国公民纳税主要税种:美国赠与税的税率是多少

1.美国赠与税的税率是多少

赠与税税率同联邦遗产税税率相同，实行21级超额累进税率，最低一级税率为8%，最高一级税率为50%。一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。美国各级政府的税收总收入在80年代占国内生产总值的比重稳定在26～28%。各级政府税收收入占财政总收入的80%以上，联邦政府税收收入则占财政收入90%以上。在州一级税收总收入中，公司税占1.83%；在地方一级税收总额中，财产税占70.04%，对货物、劳务征税占20.01%，个人所得税占5.89%。美国税和中国税其中一个非常不一样的地方，就是美国税中存在着赠与税和遗产税的问题。这两个税是很多赴美投资者非常关注的内容。赠与税（Gift Tax）和遗产税（Estate Tax）是美国政府为了调节社会阶级之间差异所设立的税种，主要适用的人群是美国公民和美国绿卡持有人。一个人生前的免费给予他人的行为受到赠与税的约束，一个人去世后财产分配的行为受到遗产税的约束。这两个税事实上是统一的。先说赠与税，赠与税分为年赠与额度限制和一生赠与额度限制。2012年的年赠与额度为13000美元，所谓年赠与额度，就是如果一个美国人2012年将13000美元以下的现金或者资产赠与其他人，是不需要申报也不占一生赠与额度的。如果赠与超过上述数额，占用一生的赠与额度。赠与税现在一生的赠与额度为5,核定税率为35%。如果美国人受到非美国身份的人的赠与。

2.美国公司报税需要考虑的税种包括什么税？

各个州和各个地方征收的税种不同，因此你还要向州和地方政府咨询有关的具体纳税要求。以下商业需要特殊纳税：你必须考虑以下税务问题：雇用税(employment taxes)如果你雇用人员，你就要按照雇用税法交纳雇用税。可以是你的雇员(employee)，联邦机构对这两种情况有不同的定义。你必须从雇员工资中把税额提取出来，为他们支付社安税、医疗照顾税以及其它税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同，国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。雇主和雇员分别交纳6.2%的社安税，其对雇员2007年工资的最高限额是9万7500元。医疗照顾税的税率是所有工资的1.45%。医疗照顾税没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资的1.45%。而且又是该公司的一名雇员，你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税，假如你雇用一个独立的合约人，你要做的就是支付独立合约人费用，并填写1099表向国税局报告这个数目。老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人，如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对独立和约人的条件和真假进行审核。收入税(business income taxes)你必须为你的公司提交年收入税。从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制订不同的税率。假如你的公司收入在五万元以下，联邦的税率为39%。税率通常也就越高。许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。你必须每年递交你州的退税表及每年商业注册费。下面一些州不征收入税。新罕布什尔和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也征收自己的收入税或者每年商业注 册费。纽约市就征收自己的收入税。估计税(estimate taxes)一般地。

3.美国加利福尼亚州税种

加州税制分由州及郡各不同层级政府单位主管及征收，个人所得税(Personal Income Tax)税率介于1%至9.3%。公司所得税及营业权税(Corporate Income Franchise Tax ) 营业权税是每年应税所得之8.84%，但最低税额为800美元。销售税及使用税(Sales Tax and Use Tax)目前加州之销售税额为7.25%，但因为各地方政府亦得附征销售税，故实际之税额在7.25%至8.25%之间。在加州之企业若所使用之有形流动资产并未缴交销售税，则须缴纳使用税，例如购自外州之资产或存货。

4.美国税收种类有哪些

联邦税、州税和地方税;

5.美国有多少税种

美国的税可分为以下几类，联邦税、州税和地方税;从税种看，有个人收入所得税、公司收入所得税、社会安全福利保障税和健康医疗税、销售税、财产税、地产税、遗产税、礼品税、消费税等;从税率看又分为单一税率、累进税率和递减率税;在税收的计量上有可分为从量税和从价税。

6.73美国人要交多少税

美国税收到底有多重？美国的整体税收相对其他国家并不高。从美国传统基金会(The Heritage Foundation)公布的2015年指标来看，美国税收总额占GDP的比重只有26.9%，而低于加拿大、新西兰、澳大利亚等移民国家，更是远低于法国、德国等欧洲高福利国家。美国有哪些税种？如果只是从税种名称来看，美国的主要税种和中国相近，有个人所得税(Individual Income Tax)、企业所得税(Corporate Income Tax)、社会保险税(Social Security Tax)、医疗保险税(Medicare Tax)、消费税(Sale Tax)、赠与税/遗产税(Estate/Gift Tax)、财产税(Property Tax)、关税(Customs Tax)等。社会保险税(Social Security Tax)和医疗保险税(Medicare Tax)是企业支付工资时员工和企业各需要承担部分的税种，工资税”但美国人老老实实地说这就是税，个人所得税(Individual Income Tax)和企业所得税(Corporate Income Tax)则是以个人或企业、以年度全部收入扣除可抵扣项目后的所得作为征税对象，均采用累进制税率。个人所得税中普通收入的累进税率是10%到39.6%（中国是5%到45%），资本利得税累进税率是0到20%（中国是单一税率20%），企业所得税累进税率是15%到35%（中国是单一税率25%）。美国和中国有非常大的差别。这与美国的联邦体制有关。美国从联邦（Federal）到州(State)、县(County)、市(City)甚至是什么都不是的独立校区(ISD，Independent School District)都可以来向你征税，你会面临不同的税率、甚至是新增税种。联邦税的征收单位是税务局(Internal Revenue Service)，只要你在一个地方开公司、买房、上班，当地征税的单位就会在第一时间或在征税季节给你邮寄一封“征税告知书”这些地方税局通常都会像联邦税务局"，比如德克萨斯州的叫公共账户审计署(Texas Comptroller of Public Accounts)。

7.在美国，使用土地要征收的税种

美国对房产的收税主要是交易税和房产税（物业税）。交易税一次性过户时交齐，房产税是一个财产税，数量是房产估价乘以一个税率。所以美国的物业税是指对土地和地上建筑物包含的所有资产进行统一税率的税收。美国物业税的土地部分的税收对土地资源配置没有影响，然而对资产部分的统一税收会降低人们对房屋改善和整修以及升值炒作的意愿。因此对土地和财产统一税率征税会使土地向粗放型而不是集约型发展，而且财产税性质的物业税不能使土地得到有效的利用。房产税的征税对象是房产。由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，对房地产开发企业建造的商品房，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。